Freiberuflichkeit in Deutschland: Alles, was Sie wissen müssen

Freiberuflichkeit in Deutschland bietet eine dynamische Mischung aus Chancen und Herausforderungen. Sie ist ein attraktiver, jedoch komplexer Weg für unabhängige Fachkräfte.

Um in diesem Markt erfolgreich zu sein, ist es entscheidend, die Feinheiten der Anmeldung, Besteuerung und der verschiedenen Arten von Freiberuflichkeit zu verstehen.

Dieser Artikel führt Sie durch die wesentlichen Schritte und Überlegungen, damit Sie Ihre freiberufliche Karriere in Deutschland selbstbewusst und klar starten und ausbauen können.

Egal, ob Sie gerade erst anfangen oder Ihre bestehende Praxis erweitern möchten: Das Verständnis dieser Schlüsselaspekte ist entscheidend für langfristigen Erfolg.

Inhaltsverzeichnis:

Anmeldung als Freiberufler in Deutschland
Arten der Freiberuflichkeit in Deutschland
Steuern für Freiberufler
Buchhaltung und Finanzmanagement
Bankkonten für Freiberufler
Versicherungen für Freiberufler
Freiberuflichkeit neben einer Festanstellung
Häufig gestellte Fragen

1. Anmeldung als Freiberufler in Deutschland

Die Anmeldung als Freiberufler in Deutschland umfasst mehrere Schritte, um sicherzustellen, dass Sie alle rechtlichen und steuerlichen Anforderungen erfüllen.

Hier eine allgemeine Übersicht:

Feststellen des Freiberufler-Status. Zuerst müssen Sie klären, ob Ihre Tätigkeit unter den Begriff der „Freiberuflichkeit“ gemäß deutschem Recht fällt. Zu den sogenannten „Freien Berufen“ gehören unter anderem Ärzte, Rechtsanwälte, Künstler und Journalisten. Diese Tätigkeiten zeichnen sich durch ihre intellektuelle oder kreative Natur aus.
Aufenthaltserlaubnis einholen. Wenn Sie kein EU-Bürger sind, benötigen Sie eine Aufenthaltserlaubnis, die Ihnen Freiberuflichkeit in Deutschland erlaubt. Dazu müssen Sie in der Regel nachweisen, dass eine Nachfrage nach Ihren Dienstleistungen besteht und dass Sie finanziell selbständig sind.
Wohnsitz anmelden. Vor der Anmeldung als Freiberufler müssen Sie sich beim Einwohnermeldeamt mit Ihrer aktuellen Adresse registrieren.
Freiberuflichkeit anmelden. Für den Start müssen Sie den „Fragebogen zur steuerlichen Erfassung“ ausfüllen und bei Ihrem zuständigen Finanzamt einreichen. Dies kann entweder über ein physisches Formular oder online über ELSTER erfolgen. Dieser Fragebogen dient dazu, Sie steuerlich zu erfassen und Ihnen eine Steuernummer zuzuweisen.

2. Arten der Freiberuflichkeit in Deutschland

In Deutschland gibt es verschiedene Formen der Selbständigkeit, die jeweils spezifische Merkmale, steuerliche Konsequenzen und Anmeldeschritte erfordern.

Hier eine detaillierte Übersicht:

Freiberufler (Freie Berufe)

Definition: Freiberufler sind Personen, die intellektuelle, wissenschaftliche, künstlerische, schriftstellerische, unterrichtende oder erzieherische Tätigkeiten ausüben. Beispiele sind Ärzte, Anwälte, Ingenieure, Künstler, Journalisten und Berater. Die Arbeit basiert auf eigenem Fachwissen und erfordert keine Produktion oder den Verkauf von Waren.
Steuern: Freiberufler sind einkommensteuerpflichtig, aber in der Regel von der Gewerbesteuer (Gewerbesteuerbefreiung) ausgenommen.
Anmeldung: Sie melden sich direkt beim Finanzamt an, ohne dass ein Eintrag im Handelsregister erforderlich ist. Stattdessen müssen sie den „Fragebogen zur steuerlichen Erfassung“ ausfüllen und einreichen.
Umsatzsteuer: Freiberufler sind in der Regel umsatzsteuerpflichtig, außer sie entscheiden sich für die Kleinunternehmerregelung. Bestimmte Berufe, wie Ärzte oder Künstler, können jedoch von der Umsatzsteuer befreit sein.

Kleinunternehmer

Definition: Kleinunternehmer sind Freiberufler oder Gewerbetreibende mit einem geringen Jahresumsatz. Diese Regelung zielt darauf ab, die steuerlichen und administrativen Pflichten für Kleinstunternehmer zu vereinfachen.
Umsatzgrenzen: Im ersten Jahr darf der Umsatz maximal 22.000 € betragen und im Folgejahr 50.000 € nicht überschreiten.
Vorteil: Kleinunternehmer sind von der Umsatzsteuerpflicht befreit. Das bedeutet, sie müssen keine Umsatzsteuer auf Rechnungen ausweisen und keine Umsatzsteuervoranmeldungen abgeben. Sie können jedoch auch keine Vorsteuer für Betriebsausgaben geltend machen.
Anmeldung: Die Anmeldung erfolgt über den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung beim Finanzamt, wobei sie ihren Kleinunternehmerstatus angeben.

Einzelunternehmen

Definition: Einzelunternehmen sind Geschäfte, die von einer einzelnen Person geführt werden und keine besondere Rechtsform wie eine GmbH oder AG haben. Diese Form eignet sich für kommerzielle Tätigkeiten wie Handel, Dienstleistungen oder Handwerksbetriebe.
Anmeldung: Eine Gewerbeanmeldung beim Gewerbeamt ist erforderlich. Einzelunternehmen, die eine gewisse Größe oder einen bestimmten Umsatz überschreiten, müssen sich zusätzlich im Handelsregister eintragen lassen.
Steuern: Einzelunternehmer zahlen Einkommensteuer auf ihren Gewinn. Ab einem bestimmten Jahresumsatz ist Gewerbesteuer fällig.
Umsatzsteuer: Einzelunternehmer sind standardmäßig umsatzsteuerpflichtig, können sich jedoch für die Kleinunternehmerregelung entscheiden, wenn sie die Umsatzgrenzen einhalten.

Eingetragener Kaufmann (e.K.)

Definition: Der eingetragene Kaufmann (e.K.) ist eine Rechtsform für Einzelunternehmer, die ihr Unternehmen ins Handelsregister eintragen lassen. Diese Form signalisiert Professionalität und die Bereitschaft, größere Geschäftstätigkeiten zu betreiben.
Anmeldung: Die Eintragung ins Handelsregister ist obligatorisch. Hierfür sind spezifische Unterlagen und ein notariell beglaubigter Antrag erforderlich.
Steuern: Der e.K. ist einkommensteuerpflichtig und ab einem bestimmten Jahresumsatz auch gewerbesteuerpflichtig.
Umsatzsteuer: Wie andere Selbständige unterliegt der e.K. der Umsatzsteuerpflicht, es sei denn, die Kleinunternehmerregelung wird in Anspruch genommen.
Haftung: Der Unternehmer haftet uneingeschränkt mit seinem Privatvermögen für die Verbindlichkeiten des Unternehmens.

Mit diesen verschiedenen Optionen können Selbständige in Deutschland die Rechtsform wählen, die am besten zu ihrer beruflichen Tätigkeit und ihren geschäftlichen Zielen passt.

Clevver, Ihr Partner für Unternehmensgründungen in Deutschland

Clevver ist auf Vorratsgesellschaften und Unternehmensgründungen in Deutschland spezialisiert und bietet umfassende Unterstützung bei der Navigation durch das komplizierte System des Landes. Unser Team ist auf die Abwicklung von Unternehmensregistrierungen, Steuer- und Buchhaltungsdienstleistungen sowie die Einhaltung der strengen deutschen Rechnungslegungsstandards spezialisiert.

Darüber hinaus bieten wir virtuelle Büros in Berlin und weltweit an, einschließlich juristischer Adressen und digitaler Postfächer. Bei Fragen oder Anliegen wenden Sie sich einfach an unser Team.

3. Steuern für Freiberufler

Die Besteuerung ist ein kritischer Aspekt für Freiberufler in Deutschland, der eine sorgfältige Planung und ein gründliches Verständnis der Steuervorschriften erfordert.

Als Freiberufler unterliegen Sie der allgemeinen Einkommensteuer auf Ihr Einkommen, die durch den Abzug von Betriebsausgaben reduziert werden kann.

Die Einkommensteuersätze in Deutschland sind progressiv und liegen je nach Höhe Ihres zu versteuernden Einkommens zwischen 14 % und 42 %.

Einkommensteuer für Freiberufler

Die Einkommensteuer wird auf den Gewinn erhoben, den Sie als Freiberufler erzielen.

Dieser Gewinn wird als Ihr Gesamteinkommen abzüglich aller abzugsfähigen Betriebsausgaben berechnet, wie z. B. Büromaterial, Reisekosten, Miete für Geschäftsräume oder Ausgaben für die berufliche Weiterbildung.

Der progressive Steuersatz bedeutet, dass mit steigendem Einkommen auch Ihr Steuersatz steigt.

Je nach Höhe Ihres zu versteuernden Einkommens können Sie daher in eine höhere Steuerklasse fallen.

Ein weiterer wichtiger Aspekt ist die Vorauszahlung der Einkommensteuer.

Je nach Ihren Einkommensprognosen und Ihrem Beruf kann das Finanzamt von Ihnen verlangen, dass Sie Ihre Steuern vierteljährlich im Voraus zahlen.

Diese Vorauszahlungen werden auf der Grundlage Ihres geschätzten Jahreseinkommens berechnet und regelmäßig angepasst, um etwaige Änderungen Ihres Einkommens zu berücksichtigen.

Am Ende des Steuerjahres werden die Vorauszahlungen mit Ihrer tatsächlichen Steuerschuld abgeglichen und etwaige Überzahlungen werden erstattet oder zu geringe Zahlungen eingezogen.

Mehrwertsteuer (MwSt.) für Freiberufler

Zusätzlich zur Einkommensteuer müssen Freiberufler in Deutschland möglicherweise auch die Mehrwertsteuer (MwSt.), die in Deutschland als Umsatzsteuer bezeichnet wird, entrichten.

Die Umsatzsteuer ist eine Verbrauchssteuer, die auf die meisten Waren und Dienstleistungen erhoben wird und in der Regel an den Endverbraucher weitergegeben wird.

Ob Sie als Freiberufler Mehrwertsteuer auf Ihre Dienstleistungen erheben müssen, hängt von Ihrem Jahresumsatz und der Art Ihrer Dienstleistungen ab.

Wenn Ihre Einnahmen im ersten Jahr Ihrer freiberuflichen Tätigkeit 22.000 € übersteigen, sind Sie verpflichtet, auf Ihre Dienstleistungen Mehrwertsteuer zu erheben. Der Standard-Mehrwertsteuersatz in Deutschland beträgt 19 %, wobei für bestimmte Waren und Dienstleistungen, wie Bücher, Lebensmittel und medizinische Dienstleistungen, ein ermäßigter Satz von 7 % gilt. Einige Freiberufler, insbesondere in bestimmten Berufen wie Ärzte oder Künstler, können von der Mehrwertsteuer befreit sein oder Anspruch auf ermäßigte Sätze haben.

Freiberufler, die davon ausgehen, dass ihr Jahresumsatz im ersten Jahr 22.000 € und in den Folgejahren 50.000 € übersteigt, müssen sich beim Finanzamt für die Umsatzsteuer (USt.) registrieren lassen und diese auf ihren Rechnungen ausweisen.

Sie müssen außerdem regelmäßig, in der Regel vierteljährlich, Umsatzsteuererklärungen einreichen und die eingenommene Umsatzsteuer an die Steuerbehörden abführen.

Freiberufler mit geringeren Einnahmen können sich jedoch im Rahmen der Kleinunternehmerregelung von der Umsatzsteuerpflicht befreien lassen, was ihre Steuererklärungen vereinfacht, sie aber auch daran hindert, die Umsatzsteuer auf Geschäftsausgaben zurückzufordern.

Wichtige Überlegungen für Freiberufler in Bezug auf die Besteuerung

Steuerabzüge: Einer der Hauptvorteile für Freiberufler ist die Möglichkeit, eine Vielzahl von geschäftlichen Ausgaben von ihrem zu versteuernden Einkommen abzuziehen, wodurch sich ihre Gesamtsteuerlast erheblich verringern kann. Es ist wichtig, genaue und detaillierte Aufzeichnungen über alle Ausgaben zu führen, um diese Abzüge zu maximieren.
Steuervorauszahlungen: Seien Sie darauf vorbereitet, Ihren Cashflow effektiv zu verwalten, da Vorauszahlungen ein fester Bestandteil des Steuerverfahrens für Freiberufler sind. Überprüfen Sie regelmäßig Ihre Einnahmen und Ausgaben, um sicherzustellen, dass Sie genügend Mittel für diese Zahlungen beiseitelegen.
Umsatzsteuerpflicht: Wenn Ihre Einnahmen den Umsatzsteuer-Schwellenwert überschreiten, stellen Sie sicher, dass Sie die Pflichten im Zusammenhang mit der Umsatzsteuer verstehen, einschließlich der ordnungsgemäßen Rechnungsstellung, der Abgabe von Umsatzsteuererklärungen und der Überweisung von Zahlungen an die Steuerbehörden.
Professionelle Beratung: Angesichts der Komplexität des deutschen Steuersystems ist es ratsam, einen Steuerberater zu konsultieren, der Sie bei der Erfüllung Ihrer spezifischen Steuerpflichten, der Optimierung Ihrer Steuerstrategie und der Einhaltung aller Vorschriften unterstützt.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass Freiberufler in Deutschland sowohl Einkommensteuer als auch potenziell Umsatzsteuer zahlen müssen.

Wenn Freiberufler die Regeln verstehen, genaue Aufzeichnungen führen und bei Bedarf professionellen Rat einholen, können sie ihre Steuerpflichten effektiv verwalten und potenzielle Fallstricke vermeiden.

4. Buchhaltung und Finanzmanagement

Rechnungswesen und Buchhaltung für Freiberufler in Deutschland

Für Freiberufler in Deutschland ist die Führung genauer und organisierter Buchhaltungsunterlagen nicht nur eine gesetzliche Verpflichtung, sondern auch entscheidend für den langfristigen Erfolg und die finanzielle Gesundheit des Unternehmens.

Die ordnungsgemäße Dokumentation aller Einnahmen, Ausgaben und Finanztransaktionen ist unerlässlich, um die gesetzlichen Anforderungen zu erfüllen und einen klaren Überblick über Ihre finanzielle Situation zu behalten.

Warum ist Buchhaltung so wichtig?

In Deutschland unterliegen Freiberufler strengen gesetzlichen Anforderungen in Bezug auf Buchhaltung und Aufbewahrung von Unterlagen. Das Finanzamt kann jederzeit Prüfungen durchführen, um die Richtigkeit der eingereichten Steuererklärungen und die Einhaltung der steuerlichen Pflichten zu überprüfen.

Eine unzureichende oder ungenaue Buchführung kann zu Steuernachzahlungen, Geldstrafen oder sogar rechtlichen Konsequenzen führen.

Darüber hinaus bietet eine ordnungsgemäße Buchführung erhebliche geschäftliche Vorteile. Freiberufler können so einen klaren Überblick über ihre Einnahmen und Ausgaben behalten, den Cashflow überwachen und fundierte finanzielle Entscheidungen treffen.

Dies ist besonders wichtig für die Planung von Investitionen, die Verwaltung von Steuerzahlungen und die Sicherstellung der Liquidität des Unternehmens.

Hauptbestandteile der Buchführung

1. Rechnungen und Quittungen:

Alle an Kunden ausgestellten Rechnungen und alle Belege für Geschäftsausgaben müssen systematisch erfasst und archiviert werden.

Jede Rechnung sollte gesetzlich vorgeschriebene Informationen enthalten, wie den Namen und die Adresse des Freiberuflers, die Steuernummer, eine fortlaufende Rechnungsnummer, das Datum der Leistungserbringung, eine detaillierte Beschreibung der erbrachten Leistungen, den Nettobetrag, die anfallende Mehrwertsteuer (falls zutreffend) und den fälligen Gesamtbetrag.

Die ordnungsgemäße Verwaltung von Rechnungen ist unerlässlich, um Einnahmen zu verfolgen und rechtzeitige Zahlungen sicherzustellen.

2. Kontoauszüge:

Freiberufler sollten für ihre geschäftlichen Transaktionen separate Bankkonten führen, um die Buchhaltung zu vereinfachen und Klarheit zwischen persönlichen und geschäftlichen Finanzen zu schaffen.

Alle Kontoauszüge sollten regelmäßig überprüft und mit den aufgezeichneten Transaktionen in Ihrem Buchhaltungssystem abgeglichen werden. Dies hilft bei der Identifizierung von Unstimmigkeiten und stellt sicher, dass alle Einnahmen und Ausgaben korrekt verbucht werden.

3. Ausgabenverfolgung:

Es ist wichtig, alle geschäftsbezogenen Ausgaben, einschließlich Büromaterial, Reisekosten, professionelle Dienstleistungen und alle anderen abzugsfähigen Ausgaben, sorgfältig zu verfolgen und zu kategorisieren.

Eine ordnungsgemäße Kategorisierung ist wichtig, um die Steuerabzüge zu maximieren und sicherzustellen, dass alle zulässigen Ausgaben geltend gemacht werden. Freiberufler sollten alle Belege aufbewahren und sicherstellen, dass sie nach Datum und Kategorie geordnet sind.

4. Einhaltung der Steuervorschriften:

Freiberufler in Deutschland müssen regelmäßig Steuererklärungen einreichen, die Einkommensteuer, Umsatzsteuer (falls zutreffend) und möglicherweise andere lokale Steuern umfassen.

Eine genaue Buchführung ist unerlässlich, um sicherzustellen, dass diese Erklärungen korrekt sind und rechtzeitig eingereicht werden. Freiberufler müssen sich ihrer Steuerpflichten, einschließlich Vorauszahlungen, bewusst sein und sicherstellen, dass sie über ausreichende Mittel verfügen, um ihren Steuerverbindlichkeiten nachzukommen.

5. Verwendung von Buchhaltungssoftware:

Um den Buchhaltungsprozess zu optimieren, können Freiberufler Buchhaltungssoftware verwenden, die auf ihre spezifischen Bedürfnisse zugeschnitten ist.

Diese Tools können dabei helfen, viele Aspekte der Buchhaltung zu automatisieren, einschließlich Rechnungserstellung, Ausgabenverfolgung und Steuerberechnungen, und erleichtern es, organisiert und regelkonform zu bleiben.

6. Aufbewahrung von Dokumenten:

In Deutschland sind Freiberufler verpflichtet, alle Finanzunterlagen, einschließlich Rechnungen, Quittungen und Kontoauszüge, mindestens zehn Jahre lang aufzubewahren. Diese Dokumente müssen so aufbewahrt werden, dass sie im Falle einer Prüfung leicht zugänglich sind.

Digitale Speicherlösungen sind akzeptabel, sofern sie die gesetzlichen Anforderungen an Datenintegrität und -sicherheit erfüllen.

7. Regelmäßige Finanzprüfungen:

Freiberufler sollten ihre Finanzberichte regelmäßig überprüfen, um die Gesamtleistung ihres Unternehmens zu beurteilen. Dazu gehört die Analyse von Gewinn- und Verlustrechnungen, Cashflow-Berichten und Bilanzen.

Regelmäßige Finanzprüfungen helfen dabei, Trends zu erkennen, die finanzielle Gesundheit des Unternehmens zu überwachen und bei Bedarf Anpassungen vorzunehmen, um die Rentabilität zu verbessern.

Eine effektive Buchhaltung und Buchführung sind für Freiberufler in Deutschland unerlässlich, um gesetzliche Anforderungen zu erfüllen und eine gesunde Finanzlage zu erhalten.

Durch das Führen genauer Aufzeichnungen, die Verwendung geeigneter Buchhaltungssoftware und die regelmäßige Überprüfung der finanziellen Leistung können Freiberufler sicherstellen, dass sie die Steuergesetze einhalten und für den finanziellen Erfolg gut aufgestellt sind.

5. Bankkonten für Freiberufler

Ein eigenes Bankkonto für Ihr freiberufliches Unternehmen in Deutschland ist nicht nur empfehlenswert, sondern kann auch für eine effektive Verwaltung Ihrer Finanzen und die Einhaltung gesetzlicher und bankbezogener Vorschriften von entscheidender Bedeutung sein.

Die Trennung Ihrer privaten und geschäftlichen Finanzen hilft Ihnen, einen klaren Überblick über Ihre Geschäftstransaktionen zu behalten, vereinfacht die Buchhaltung und kann Sie im Falle einer Steuerprüfung schützen.

Warum ein separates Geschäftskonto wichtig ist

Finanzielle Klarheit. Ein separates Bankkonto für Ihre freiberuflichen Tätigkeiten ermöglicht es Ihnen, klar zwischen persönlichen und geschäftlichen Transaktionen zu unterscheiden. Diese Trennung vereinfacht die Buchhaltung und stellt sicher, dass Sie eine genaue Aufzeichnung Ihrer Einnahmen und Ausgaben haben, was für Steuerzwecke unerlässlich ist. Außerdem können Sie so Ihren Cashflow leichter verfolgen, Ihr Budget effektiv verwalten und Ihre Finanzen effizienter managen.
Einhaltung der Bankbedingungen. Viele Banken in Deutschland haben spezifische Geschäftsbedingungen, die die Nutzung von Privatkonten für geschäftliche Zwecke verbieten. Die Nutzung eines Privatkontos für Ihr freiberufliches Unternehmen könnte zu Verstößen gegen diese Bedingungen führen, was möglicherweise zur Schließung des Kontos oder zu anderen Strafen führen könnte. Durch die Einrichtung eines Geschäftskontos halten Sie diese Bedingungen ein und vermeiden Probleme mit Ihrer Bank.
Professionalität. Ein eigenes Geschäftskonto verleiht Ihrer freiberuflichen Tätigkeit ein professionelles Image. Sie können Rechnungen über ein Konto ausstellen und Zahlungen über ein Konto empfangen, das eindeutig mit Ihrem Unternehmen in Verbindung gebracht wird, was Ihre Glaubwürdigkeit bei Kunden erhöhen kann. Darüber hinaus können Sie mit einem Geschäftskonto Geschäftsbankdienstleistungen wie Geschäftskredite, Kreditlinien und Händlerdienste nutzen, die mit einem Privatkonto möglicherweise nicht verfügbar sind.
Vereinfachte Steuerberichterstattung. Wenn es um die Abgabe Ihrer Steuererklärung geht, erleichtert ein separates Geschäftskonto die Zusammenstellung der erforderlichen Finanzdaten erheblich. Alle geschäftsbezogenen Einnahmen und Ausgaben werden in einem Konto zusammengefasst, wodurch die Wahrscheinlichkeit von Fehlern verringert wird und sichergestellt wird, dass Sie bei Bedarf der Steuerbehörden schnell genaue Finanzunterlagen vorlegen können.

Auswahl der richtigen Bank und des richtigen Kontotyps

Bei der Auswahl einer Bank und eines Kontotyps für Ihr freiberufliches Unternehmen sollten Sie die folgenden Faktoren berücksichtigen:

Gebühren und Kosten. Vergleichen Sie die Gebühren für verschiedene Geschäftskonten, einschließlich monatlicher Kontoführungsgebühren, Transaktionsgebühren und etwaiger zusätzlicher Kosten für Dienstleistungen wie internationale Überweisungen oder Bareinzahlungen. Einige Banken bieten spezielle Konten für Freiberufler und kleine Unternehmen mit reduzierten Gebühren oder maßgeschneiderten Dienstleistungen an.
Bankdienstleistungen. Bewerten Sie das Serviceangebot der Bank, z. B. Online-Banking, mobile Apps, Kundensupport und Integration in Buchhaltungssoftware. Funktionen wie automatische Rechnungsstellung, Zahlungsverfolgung und Finanzberichterstattungs-Tools können für Freiberufler besonders nützlich sein.
Erreichbarkeit. Berücksichtigen Sie das Filial- und Geldautomatennetz der Bank sowie die Verfügbarkeit von Online-Banking-Diensten. Wenn Sie häufig reisen oder aus der Ferne arbeiten, bevorzugen Sie möglicherweise eine Bank, die zuverlässige Online- und Mobile-Banking-Optionen anbietet.
Ruf und Kundenservice. Informieren Sie sich über den Ruf der Bank, insbesondere in Bezug auf Kundenservice und Unterstützung für Freiberufler und kleine Unternehmen. Es ist wichtig, eine Bank zu wählen, die die besonderen Bedürfnisse von Freiberuflern versteht und bei Bedarf persönliche Unterstützung bieten kann.

Schritte zur Eröffnung eines Geschäftskontos

Einrichtung des Online-Bankings:

Sobald Ihr Konto eröffnet ist, richten Sie Online-Banking ein und machen Sie sich mit den verfügbaren Tools und Dienstleistungen vertraut. Stellen Sie sicher, dass Sie Ihr Konto mit jeder Buchhaltungssoftware verknüpfen, die Sie verwenden, um Ihre Finanzverwaltung zu optimieren.

Unterlagen vorbereiten:

Um ein Geschäftskonto in Deutschland zu eröffnen, müssen Sie in der Regel einen Ausweis (z. B. Reisepass oder Personalausweis), einen Wohnsitznachweis, Ihre Steuernummer und gegebenenfalls eine Gewerbeanmeldung oder einen Nachweis über Ihren Freiberuflerstatus (z. B. ein Schreiben des Finanzamtes, das Ihre Anmeldung als Freiberufler bestätigt) vorlegen.

Wählen Sie eine Bank aus:

Wählen Sie auf der Grundlage Ihrer Recherchen die Bank aus, die Ihren Bedürfnissen als Freiberufler am besten entspricht. Je nach Antragsverfahren der Bank sollten Sie in Erwägung ziehen, die Bank persönlich aufzusuchen oder sich online zu bewerben.

Füllen Sie den Antrag aus:

Reichen Sie die erforderlichen Unterlagen ein und schließen Sie das Antragsverfahren ab. Die Bank kann eine Bonitätsprüfung durchführen oder zusätzliche Informationen über Ihre Geschäftstätigkeit anfordern.

6. Versicherungen für Freiberufler

Versicherungen sind ein entscheidender Aspekt der freiberuflichen Tätigkeit in Deutschland, wo verschiedene Arten von Versicherungen dazu beitragen, Ihre Gesundheit, Ihr Einkommen und Ihre Berufshaftpflicht abzusichern.

Es ist wichtig, die verschiedenen Versicherungsoptionen zu kennen, die Freiberuflern zur Verfügung stehen, um einen umfassenden Schutz vor potenziellen Risiken zu gewährleisten.

Krankenversicherung

Pflichtversicherung. In Deutschland ist die Krankenversicherung (Krankenversicherung) für alle, auch für Freiberufler, obligatorisch. Sie haben die Möglichkeit, zwischen einer gesetzlichen Krankenversicherung (gesetzliche Krankenversicherung) und einer privaten Krankenversicherung (private Krankenversicherung) zu wählen, die jeweils ihre eigenen Leistungen und Vor- und Nachteile haben.
Gesetzliche Krankenversicherung (GKV). Die gesetzliche Krankenversicherung ist bei Freiberuflern aufgrund ihres umfassenden Versicherungsschutzes und der niedrigeren Beiträge für Personen mit mittlerem Einkommen eine beliebte Wahl. Die Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung sind einkommensabhängig, d. h. Ihr monatlicher Beitrag wird als Prozentsatz Ihres Einkommens berechnet. Die GKV deckt eine Vielzahl von medizinischen Leistungen ab, darunter Arztbesuche, Krankenhausaufenthalte, verschreibungspflichtige Medikamente und Vorsorgeuntersuchungen. Darüber hinaus deckt die gesetzliche Krankenversicherung in der Regel Familienmitglieder ohne zusätzliche Kosten ab, wenn diese kein eigenes Einkommen haben.
Private Krankenversicherung (PKV). Eine private Krankenversicherung kann für Freiberufler mit höherem Einkommen oder für Personen, die individuellere Versicherungsoptionen bevorzugen, eine attraktive Option sein. Im Gegensatz zur gesetzlichen Krankenversicherung sind die Beiträge für eine private Krankenversicherung nicht einkommensabhängig, sondern werden durch Faktoren wie Alter, Gesundheitszustand und die von Ihnen gewählte Versicherungsstufe bestimmt. Private Versicherungen bieten oft einen schnelleren Zugang zu Fachärzten, einen umfassenderen Versicherungsschutz und zusätzliche Leistungen wie private Krankenhauszimmer. Es ist jedoch wichtig zu bedenken, dass ein späterer Wechsel zurück zur gesetzlichen Krankenversicherung schwierig sein kann und die Beiträge in der Regel mit zunehmendem Alter steigen.

Die Wahl der richtigen Krankenversicherung erfordert eine sorgfältige Abwägung Ihres Einkommens, Ihrer gesundheitlichen Bedürfnisse und Ihrer langfristigen Pläne.

Die Beratung durch einen Versicherungsberater kann Ihnen helfen, eine fundierte Entscheidung zu treffen, die am besten zu Ihrer Situation passt.

Berufshaftpflichtversicherung

Die Berufshaftpflichtversicherung (Berufshaftpflichtversicherung) ist besonders wichtig für Freiberufler, die professionelle Dienstleistungen erbringen, wie z. B. Berater, IT-Fachleute, Architekten und Designer. Diese Art von Versicherung schützt Sie vor Schadensersatzansprüchen, die sich aus Fehlern, Versäumnissen oder Fahrlässigkeit im Rahmen Ihrer beruflichen Tätigkeit ergeben können.

Weitere Versicherungen

Unfallversicherung. Die Unfallversicherung bietet Versicherungsschutz für den Fall, dass Sie sich bei einem Unfall verletzen, unabhängig davon, ob dieser während der Arbeit oder in Ihrem Privatleben passiert. Diese Versicherung kann die Kosten für medizinische Versorgung, Rehabilitationsmaßnahmen und den Ausgleich von Einkommensverlusten während der Genesungsphase abdecken. Für Freiberufler, die stark auf ihre körperliche Arbeitsfähigkeit angewiesen sind, ist die Unfallversicherung eine wertvolle Form des Schutzes.
Berufsunfähigkeitsversicherung. Die Berufsunfähigkeitsversicherung ist darauf ausgelegt, finanzielle Unterstützung zu bieten, wenn Sie aufgrund einer langfristigen Krankheit oder Behinderung arbeitsunfähig werden. Diese Versicherung stellt sicher, dass Sie einen Teil Ihres Einkommens erhalten, und hilft Ihnen so, Ihren Lebensstandard aufrechtzuerhalten und Ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen, wenn Sie Ihren beruflichen Pflichten nicht mehr nachkommen können. Angesichts der Ungewissheit der Gesundheit und des potenziellen Einkommensverlusts ist eine Berufsunfähigkeitsversicherung für Freiberufler sehr zu empfehlen.
Rechtsschutzversicherung. Eine Rechtsschutzversicherung kann die Kosten von Rechtsstreitigkeiten, einschließlich Anwalts- und Gerichtskosten sowie Vergleichszahlungen, abdecken. Für Freiberufler kann eine Rechtsschutzversicherung besonders nützlich sein, wenn es darum geht, Verträge durchzusetzen, Streitigkeiten mit Kunden zu regeln oder sich in komplexen Rechtsangelegenheiten zurechtzufinden. Diese Versicherung gibt Ihnen die Gewissheit, dass Sie im Falle rechtlicher Herausforderungen finanzielle Unterstützung erhalten.

7. Freiberuflichkeit neben einer Festanstellung

In Deutschland ist die freiberufliche Tätigkeit neben einer Vollzeitbeschäftigung eine gängige Praxis und wird oft als „Nebenerwerbsfreiheit“ bezeichnet, was übersetzt „Freiheit für Nebengeschäfte“ bedeutet.

Dies ermöglicht es Einzelpersonen, ihren Interessen und unternehmerischen Vorhaben nachzugehen und gleichzeitig ein regelmäßiges Einkommen aus ihrem Vollzeitjob zu beziehen.

Wie funktioniert die freiberufliche Tätigkeit neben einer Vollzeitbeschäftigung in Deutschland?

Die freiberufliche Tätigkeit neben einer Vollzeitbeschäftigung ist in Deutschland relativ unkompliziert. Einzelpersonen können sich beim Finanzamt (Steuerbehörde) als Freiberufler registrieren lassen und erhalten eine Steuernummer.

So können sie ihren Kunden ihre freiberuflichen Leistungen in Rechnung stellen und Steuern auf ihre Einkünfte zahlen.

Es gibt keine spezifischen Einschränkungen hinsichtlich der Anzahl der Stunden oder Tage, die ein Freiberufler zusätzlich zu seinem Vollzeitjob arbeiten kann.

Es ist jedoch wichtig sicherzustellen, dass der Freiberufler die nach deutschem Recht maximal zulässige Arbeitszeit nicht überschreitet.

Die maximale Arbeitszeit pro Woche beträgt 48 Stunden und die maximale Überstundenzahl pro Woche 8 Stunden.

Beachten Sie jedoch die folgenden Punkte:

Visum und Erlaubnis des Arbeitgebers: Wenn Sie kein EU-Bürger sind, muss in Ihrer Aufenthaltserlaubnis ausdrücklich „Selbständige Tätigkeit gestattet“ vermerkt sein. Unabhängig von Ihrem Visastatus ist es wichtig, dass Sie die schriftliche Erlaubnis Ihres Hauptarbeitgebers einholen, um freiberuflich tätig zu werden. Damit soll sichergestellt werden, dass kein Interessenkonflikt oder Verstoß gegen die Vertragsbedingungen vorliegt.
Besteuerung: Als Freiberufler müssen Sie Ihre Tätigkeit beim örtlichen Finanzamt anmelden. Wenn Ihre freiberufliche Tätigkeit unter die Kategorie „Freiberufler“ fällt, unterliegen Sie nur dann der Einkommensteuer, wenn Ihr Einkommen 9.408 € pro Jahr übersteigt.
Die Einkommensteuer in Deutschland ist progressiv und liegt zwischen 14 % und 45 %. Wenn Sie einer gewerblichen Tätigkeit nachgehen, können Sie bei einem Jahreseinkommen von mehr als 24.500 € gewerbesteuerpflichtig sein. Freiberufler zahlen jedoch keine Gewerbesteuer und unterliegen keiner Buchführungspflicht.

Scheinselbstständigkeit vermeiden

Scheinselbstständigkeit ist ein häufiges Problem in Deutschland, wo Personen fälschlicherweise als Freiberufler eingestuft werden, obwohl sie eigentlich Angestellte sind.

Dies kann zu unfairen Arbeitsbedingungen führen, wie z. B. niedriger Bezahlung, eingeschränkten Sozialleistungen und fehlendem Kündigungsschutz.

In den letzten Jahren hat die deutsche Regierung Maßnahmen ergriffen, um das Problem der Scheinselbstständigkeit anzugehen. Im Jahr 2017 führte die Bundesagentur für Arbeit einen neuen Einstufungstest ein, das Selbstständigkeitsfeststellungsverfahren.

Mit diesem Test lässt sich feststellen, ob ein Arbeitnehmer tatsächlich selbstständig ist oder ob es sich um einen Scheinselbstständigen handelt.

Wenn ein Arbeitnehmer als Scheinselbstständiger eingestuft wird, hat er möglicherweise Anspruch auf Nachzahlung von Sozialversicherungsbeiträgen, ausstehenden Löhnen und Entschädigung für unfaire Arbeitsbedingungen.

Er kann seinen Arbeitgeber auch auf Schadenersatz verklagen.

Die deutsche Regierung arbeitet weiterhin daran, gegen Scheinselbstständigkeit vorzugehen.

Im Jahr 2021 hat das Bundesministerium für Arbeit und Soziales eine neue Informationskampagne gestartet, um Arbeitnehmer und Arbeitgeber für das Thema zu sensibilisieren.

Die Kampagne zielt darauf ab, Arbeitnehmer über ihre Rechte aufzuklären und sie zu ermutigen, Verdachtsfälle von Scheinselbstständigkeit zu melden.

Sie soll auch Arbeitgeber über die Bedeutung der Einhaltung von Arbeitsgesetzen informieren und ihnen eine Anleitung geben, wie sie eine falsche Einstufung von Arbeitnehmern vermeiden können.

Dank dieser Bemühungen geht die Zahl der Fälle von Scheinselbstständigkeit in Deutschland zurück. Das Problem ist jedoch nach wie vor weit verbreitet, und es ist weiterhin Wachsamkeit geboten, um sicherzustellen, dass alle Arbeitnehmer fair behandelt werden.

9.Steuerliche Aspekte für Freiberufler neben einer Vollzeitbeschäftigung

Wenn Sie neben einer Vollzeitbeschäftigung als Freiberufler arbeiten, ist es wichtig, die steuerlichen Auswirkungen zu verstehen, um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten und eine mögliche Doppelbesteuerung zu minimieren.

Hier sind die wichtigsten steuerlichen Aspekte:

Doppelbesteuerung: Eine der Hauptsorgen von Freiberuflern mit Vollzeitjobs ist die Möglichkeit einer Doppelbesteuerung. Diese kann auftreten, wenn sowohl Ihr Einkommen aus der Vollzeitbeschäftigung als auch Ihr Einkommen aus der freiberuflichen Tätigkeit getrennt besteuert werden, wodurch Sie möglicherweise in eine höhere Steuerklasse fallen. Um dies zu vermeiden, sollten Sie Ihre Finanzen strategisch verwalten.
Einkommenserklärung: Sie sind verpflichtet, alle Einkommensquellen, einschließlich Ihres Vollzeitjobs und Ihrer freiberuflichen Einkünfte, in Ihrer Steuererklärung anzugeben.
Allerdings werden nicht alle Einkünfte zwangsläufig doppelt besteuert. Dies hängt von Ihrem Gesamteinkommen und den Steuergesetzen in Ihrem Land ab.
Steuerabzüge: Freiberufler können oft bestimmte Ausgaben im Zusammenhang mit ihrer freiberuflichen Tätigkeit absetzen, um ihr zu versteuerndes Einkommen zu senken. Zu diesen Abzügen können Ausgaben wie Geschäftsreisen, Unterkunft, professionelle Ausrüstung, Kosten für das Homeoffice und vieles mehr gehören. Die spezifischen Abzüge können je nach Land und Region variieren.
Freibetrag (Steuerbefreiung): In einigen Ländern gibt es möglicherweise Bestimmungen für die Inanspruchnahme von Steuerbefreiungen oder -abzügen, die speziell für Freiberufler gelten. Diese Steuerbefreiungen basieren oft auf Ihrer voraussichtlichen Steuerschuld aus Ihrer Vollzeitbeschäftigung. Um von solchen Steuerbefreiungen zu profitieren, sollten Sie sich an Ihre örtliche Steuerbehörde oder einen Steuerberater wenden.
Buchführung: Um eine genaue Berichterstattung zu gewährleisten und die zulässigen Abzüge zu maximieren, ist es unerlässlich, akribisch Buch über Ihre freiberuflichen Einnahmen und Ausgaben zu führen. Bewahren Sie Quittungen, Rechnungen und Aufzeichnungen über alle finanziellen Transaktionen im Zusammenhang mit Ihrer freiberuflichen Tätigkeit auf.
Wenden Sie sich an einen Steuerberater: Steuergesetze können komplex sein und sich von Ort zu Ort stark unterscheiden. Daher ist es ratsam, sich an einen Steuerberater zu wenden, der sich sowohl mit den örtlichen Steuervorschriften als auch mit den spezifischen Vorschriften für Freiberufler auskennt.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass eine freiberufliche Tätigkeit neben einer Vollzeitbeschäftigung steuerliche Auswirkungen haben kann, die es zu verstehen und effektiv zu handhaben gilt.

Melden Sie alle Einkommensquellen sorgfältig, prüfen Sie die verfügbaren Abzüge und holen Sie bei Bedarf fachkundigen Rat ein, um die Einhaltung der Steuergesetze sicherzustellen und Ihre finanzielle Situation zu optimieren.

Bei Fragen oder Anliegen wenden Sie sich einfach an unser Team.

10. Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Was bedeutet Freiberuflichkeit in Deutschland und wie unterscheidet sie sich von einer regulären Beschäftigung? Freiberuflichkeit in Deutschland (Freiberuflichkeit) bedeutet, dass man in einem Beruf selbstständig ist, z. B. als Schriftsteller, Künstler, Berater oder IT-Spezialist. Der Unterschied zu einer regulären Beschäftigung besteht darin, dass Freiberufler unabhängiger sind und oft auf Projektbasis für verschiedene Kunden arbeiten.
Benötige ich als Ausländer in Deutschland ein bestimmtes Visum oder eine Arbeitserlaubnis, um freiberuflich tätig zu sein? Wenn Sie aus einem Nicht-EU-/EWR-Land kommen, benötigen Sie möglicherweise ein Visum oder eine Aufenthaltserlaubnis, um in Deutschland freiberuflich tätig zu sein. Erkundigen Sie sich bei der deutschen Botschaft oder dem deutschen Konsulat in Ihrem Heimatland nach den spezifischen Anforderungen.
Welche steuerlichen Auswirkungen hat eine freiberufliche Tätigkeit in Deutschland? Freiberufler in Deutschland unterliegen der Einkommensteuer und müssen möglicherweise Mehrwertsteuer (Value Added Tax oder Mehrwertsteuer) zahlen. Die Steuersätze und -vorschriften können variieren, daher ist es ratsam, einen Steuerberater zu konsultieren.
Wie melde ich mich als Freiberufler in Deutschland an? Um sich als Freiberufler zu registrieren, müssen Sie sich in der Regel an Ihr örtliches Finanzamt wenden und die erforderlichen Formulare ausfüllen. Der Prozess kann je nach Ihrem Standort variieren.
Welche Dokumente sind für die Registrierung als Freiberufler in Deutschland erforderlich? In der Regel benötigen Sie einen Identitätsnachweis, Ihre Steuernummer und möglicherweise einen Geschäftsplan oder Qualifikationen, die für Ihren Beruf relevant sind.
Muss ich als Freiberufler in Deutschland Krankenversicherungs- und Sozialbeiträge zahlen? Ja, Freiberufler in Deutschland sind für ihre Krankenversicherung verantwortlich und müssen möglicherweise Beiträge zu den Sozialversicherungssystemen leisten. Die Einzelheiten hängen von Ihrem Einkommen und Ihren Umständen ab.
Wie funktioniert die Mehrwertsteuer (MwSt.) für Freiberufler in Deutschland? Freiberufler müssen möglicherweise MwSt. auf ihre Dienstleistungen erheben. Der MwSt.-Satz beträgt 19 %, aber es gibt Ausnahmen und ermäßigte Sätze für bestimmte Dienstleistungen.
Kann ich geschäftliche Ausgaben absetzen und welche Regeln gelten für Abzüge? Ja, Sie können geschäftliche Ausgaben wie Büromiete, Ausrüstung und Reisekosten von Ihrem zu versteuernden Einkommen abziehen. Führen Sie detaillierte Aufzeichnungen und wenden Sie sich an einen Steuerberater.
Was ist die „Künstlersozialkasse“ (KSK) und wer ist anspruchsberechtigt? Die Künstlersozialkasse ist ein Sozialversicherungssystem für Künstler und Publizisten. Anspruchsberechtigte Freiberufler können ermäßigte Beiträge für die Kranken- und Rentenversicherung erhalten.
Wie lege ich meine Honorare für freiberufliche Tätigkeiten fest und wie verhandle ich Verträge in Deutschland? Legen Sie Ihre Honorare auf der Grundlage Ihrer Fähigkeiten, Erfahrung und der Marktnachfrage fest. Verhandeln Sie Verträge mit klaren Bedingungen, Zahlungsplänen und Leistungen.
Gibt es spezifische gesetzliche Anforderungen für Freiberufler, z. B. in Bezug auf Verträge oder Rechnungen? Ja, es ist ratsam, schriftliche Verträge für Projekte abzuschließen und ordnungsgemäße Rechnungen auszustellen. In den Verträgen sollten Projektdetails, Zahlungsbedingungen und Fristen festgelegt werden.
Welche Regeln gelten für die Ausübung einer freiberuflichen Tätigkeit neben einer Festanstellung (Nebentätigkeit)? Sie können neben einer Festanstellung auch freiberuflich tätig sein (Nebentätigkeit). Achten Sie darauf, dass Ihr Arbeitsvertrag dies zulässt, und bedenken Sie die steuerlichen Auswirkungen.
Wie kann ich mein freiberufliches Einkommen schützen und für den Ruhestand in Deutschland vorsorgen? Freiberufler können für den Ruhestand durch private Altersvorsorgepläne (Riester- oder Rürup-Rente) sparen oder in private Altersvorsorge investieren.
Gibt es Berufsverbände oder Unterstützungsnetzwerke für Freiberufler in Deutschland? Ja, es gibt verschiedene Verbände, wie z. B. „Freiberufler und Selbständige“ innerhalb der Gewerkschaft Ver.di, die Freiberuflern in Deutschland Unterstützung, Beratung und Networking-Möglichkeiten bieten.

Mit diesem Leitfaden sind Sie bestens gerüstet, um Ihre freiberufliche Karriere in Deutschland erfolgreich zu starten!