L’implantation d’une entreprise en Allemagne peut changer la donne pour votre entreprise. Avec son économie solide, sa main-d’œuvre qualifiée et sa situation stratégique au cœur de l’Europe, l’Allemagne offre d’immenses possibilités de croissance et d’expansion. Mais naviguer dans le paysage juridique et bureaucratique peut s’avérer décourageant.

Ne craignez rien ! Notre guide complet sur la création d’une entreprise en Allemagne vous guidera pas à pas dans le processus de création de votre entreprise, en veillant à ce que vous disposiez de toutes les connaissances et de tous les outils nécessaires pour réussir.

Du choix de la bonne structure juridique à l’enregistrement de votre entreprise en Allemagne, en passant par l’obtention des permis et licences nécessaires et la compréhension des obligations fiscales, nous couvrons tous les aspects de la question.

Nous vous donnerons également un aperçu des nuances culturelles, des possibilités de réseautage et de l’étiquette commerciale locale afin de vous aider à établir des relations solides avec vos partenaires et clients allemands.

Pour toute question, n’hésitez pas à nous contacter !

Choisir la bonne structure juridique pour créer une entreprise en Allemagne

Lors de la création d’une entreprise en Allemagne, il est essentiel de comprendre les exigences juridiques qui s’y rattachent. L’Allemagne propose plusieurs structures juridiques, chacune ayant ses propres avantages et considérations.

GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung)

Une GmbH allemande est une société à responsabilité limitée. C’est le type de société le plus courant en Allemagne et il convient aux entreprises de toutes tailles. Les actionnaires d’une GmbH ont une responsabilité limitée, ce qui signifie qu’ils ne sont responsables des dettes de la société qu’à hauteur de leur capital social.

Pour créer une GmbH, il faut au moins un actionnaire et un directeur général. Le capital social minimum est de 25 000 euros, dont 12 500 euros doivent être déposés sur un compte bancaire de la société lors de l’enregistrement.

UG/Mini GmbH (Unternehmergesellschaft haftungsbeschränkt)

Une UG, également connue sous le nom de Mini GmbH, est une forme simplifiée de GmbH. Elle convient aux petites entreprises et aux start-ups. Le capital social minimum pour enregistrer une UG en Allemagne n’est que de 1 €. Toutefois, les actionnaires d’une Mini GmbH ont une responsabilité illimitée pour les dettes de la société jusqu’à ce que le capital social soit porté à 25 000 €.

Pour créer une Mini GmbH, il faut au moins un actionnaire et un directeur général.

Société en commandite allemande (Kommanditgesellschaft)

Une société en commandite allemande (KG) est un partenariat entre deux ou plusieurs associés, dont l’un au moins est responsable de manière illimitée des dettes de la société. Cet associé est appelé le commandité. Les autres associés, appelés commanditaires, ont une responsabilité limitée, c’est-à-dire qu’ils ne sont responsables des dettes de la société qu’à hauteur de leur apport en capital.

Pour constituer une KG, il faut au moins un commandité et un commanditaire. Il n’y a pas de capital minimum requis pour une KG.

Entrepreneur individuel (Einzelunternehmen)

Un entrepreneur individuel (Einzelunternehmen) est une entreprise détenue et exploitée par une seule personne. Les entrepreneurs individuels ont une responsabilité illimitée pour les dettes de leur entreprise, ce qui signifie que leurs biens personnels peuvent être saisis pour payer les dettes de l’entreprise.

Pour créer une entreprise individuelle, vous n’avez pas besoin d’enregistrer votre entreprise auprès des autorités. Toutefois, vous devrez obtenir une licence d’exploitation si votre municipalité locale vous y oblige.

AG – Société anonyme allemande (Aktiengesellschaft)

Une AG allemande est une société par actions. Il s’agit d’un type de société détenue par des actionnaires qui achètent des actions de la société. Les AG sont généralement de grandes entreprises cotées en bourse.

Pour créer une SA, il faut au moins cinq actionnaires et un capital social minimum de 50 000 euros.

Partnerschaftsgesellschaft (GbR)

La société en nom collectif est constituée par deux ou plusieurs personnes qui partagent la propriété et la responsabilité des dettes de l’entreprise. Elle convient aux partenariats ou aux coentreprises.

Offene Handelsgesellschaft (OHG)

La « Offene  Handelsgesellschaft » (OHG) est une société de personnes pour les affaires commerciales en Allemagne. Ses principales caractéristiques sont la responsabilité personnelle illimitée des associés, la participation aux bénéfices et l’inscription au registre du commerce. Les associés gèrent l’entreprise conjointement et l’OHG n’a pas de personnalité juridique distincte.

Société de générosité (GenG)

La GenG, société coopérative, est une organisation à but non lucratif détenue et dirigée par ses membres. Elle convient aux entreprises à vocation sociale ou communautaire.

Gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung (gGmbH)/Sans but lucratif

La « Gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung » (gGmbH) est une organisation à but non lucratif en Allemagne. Ses principales caractéristiques sont la responsabilité limitée des membres, l’accent mis sur les activités caritatives ou non lucratives et l’adhésion à des réglementations légales spécifiques pour les organisations à but non lucratif. Elle possède une personnalité juridique distincte et peut poursuivre des objectifs caritatifs tout en bénéficiant de certains avantages fiscaux.

Gesellschaft des bürgerlichen Rechts » (GBR)

La « Gesellschaft des bürgerlichen Rechts » (GBR) est une société de personnes en Allemagne. Ses principales caractéristiques sont la simplicité de constitution, le partage des bénéfices et la responsabilité personnelle illimitée des associés. Une GBR n’est pas tenue d’être inscrite au registre du commerce et est souvent utilisée pour les petites entreprises ou les coentreprises entre personnes physiques ou morales.

La société GmbH & Co. KG

La « Gesellschaft mit beschränkter Haftung & Compagnie Kommanditgesellschaft » (GmbH & Co. KG) est une structure commerciale hybride en Allemagne. Ses principales caractéristiques sont la responsabilité limitée de la GmbH (semblable à celle d’une société à responsabilité limitée) et une structure de partenariat (Kommanditgesellschaft) avec au moins un associé personnellement responsable (Komplementär). L’associé personnellement responsable a une responsabilité illimitée, tandis que la GmbH a une responsabilité limitée. Cette structure combine les avantages de la responsabilité limitée d’une GmbH avec la flexibilité d’une société de personnes.

Branche (Niederlassung)

Une succursale est une filiale étrangère d’une société mère. Il s’agit d’une entité juridique distincte de la société mère, mais elle est soumise aux lois du pays dans lequel elle est située.

Pour ouvrir une succursale en Allemagne, vous devez l’inscrire au registre du commerce local. Vous devrez également nommer un directeur de succursale résidant en Allemagne. Découvrez également les différences entre une succursale, une filiale et un bureau de représentation en Allemagne.

Quel type d’entreprise vous convient le mieux ?

Le type de société qui vous convient le mieux dépend de votre situation personnelle et des besoins de votre entreprise. Si vous démarrez une petite entreprise, vous pouvez envisager de créer une entreprise individuelle ou une mini-SGP. Si vous créez une entreprise plus importante, vous pouvez envisager la création d’une GmbH ou d’une AG.

Il est important de demander l’avis d’un professionnel avant de choisir une structure d’entreprise. Un avocat ou un comptable peut vous aider à comprendre les différents types de structures d’entreprise qui s’offrent à vous, ainsi que les avantages et les inconvénients de chacune d’entre elles.

Une fois que vous avez choisi la structure juridique appropriée pour votre société, vous devez l’enregistrer auprès des autorités compétentes.

Pour ce faire, vous devez préparer les documents nécessaires, tels que les statuts et la preuve du capital, et les soumettre à l’office du commerce local ou au registre du commerce. Il est important de noter que les exigences en matière d’enregistrement peuvent varier en fonction de la structure juridique choisie.

En outre, certains secteurs d’activité en Allemagne requièrent des permis ou des licences spécifiques. Il peut s’agir de secteurs tels que la santé, la finance ou les transports.

Il est essentiel de se renseigner sur les réglementations propres à chaque secteur et de s’y conformer afin de garantir que votre entreprise opère légalement en Allemagne.

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Notre équipe de professionnels chevronnés est à votre disposition pour vous guider à chaque étape du processus d’incorporation, du choix de la structure juridique appropriée à la préparation de la documentation requise.

Avec Clevver, vous pouvez créer votre entreprise en Allemagne en quelques jours seulement, ce qui vous permet d’être opérationnel et de saisir rapidement les opportunités du marché.

Si vous envisagez de créer une société en Allemagne, Clevver est votre porte d’entrée pour une création d’entreprise rapide et sans effort. Laissez-nous nous occuper des détails administratifs pendant que vous vous concentrez sur la création d’une entreprise prospère.

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Création d’une entreprise en Allemagne en 5 étapes

Étape 1. Préparation + Notaire

• Choix d’un nom de société et d’une structure juridique. Le nom de votre entreprise doit être unique et se distinguer des autres entreprises de votre juridiction. Vous devrez également choisir une structure juridique pour votre entreprise, telle qu’une entreprise individuelle, une société de personnes, une société à responsabilité limitée (SARL) ou une société par actions.
• Rédiger les statuts de la société. Ce document décrit la structure et les règles de base de votre société, telles que le nom de la société, son objet, le nombre d’actions autorisées, ainsi que les droits et les responsabilités des actionnaires et des administrateurs.
• Faire notarier les statuts de l’association. Il s’agit d’une procédure juridique au cours de laquelle un notaire public vérifie l’identité des personnes qui signent le document et atteste de leur signature.

Étape 2. Ouverture d’un compte bancaire

Une fois les statuts de la société rédigés et notariés, vous pouvez ouvrir un compte bancaire professionnel. Vous pourrez ainsi déposer le capital initial de la société et commencer à effectuer des transactions commerciales.

Étape 3. Enregistrement d’une entreprise ou d’un commerce

Une fois que vous disposez d’un compte bancaire professionnel, vous devez enregistrer votre société auprès de l’autorité gouvernementale compétente. Cette procédure varie en fonction de votre juridiction, mais elle implique généralement le dépôt d’un formulaire d’enregistrement et le paiement d’une taxe d’enregistrement.

Étape 4. Demande de numéro fiscal, de TVA et d’EORI

Une fois votre entreprise enregistrée, vous devez demander un numéro d’identification fiscale, un numéro de TVA et un numéro EORI.

• Numéro fiscal : Il s’agit d’un numéro unique attribué à votre entreprise par l’administration fiscale. Vous aurez besoin de ce numéro pour remplir vos déclarations fiscales et payer vos impôts.
• Numéro de TVA : si le chiffre d’affaires de votre entreprise dépasse un certain seuil, vous devez vous enregistrer à la TVA. La TVA est une taxe sur la valeur ajoutée prélevée sur la vente de biens et de services.
• Numéro EORI en Allemagne : Si votre entreprise a l’intention d’importer ou d’exporter des marchandises, vous devez demander un numéro EORI (Economic Operators Registration and Identification).

Étape 5. Obtention des permis et licences nécessaires

Selon la nature de votre activité, vous devrez peut-être obtenir des permis ou des licences spécifiques. Il peut s’agir de

• Licence de commerce (Gewerbeschein) : Exigée pour les entreprises actives dans le commerce de détail, l’artisanat ou les services.
• Licence de manipulation de denrées alimentaires (Lebensmittelhygieneverordnung) : Obligatoire pour les entreprises qui manipulent des aliments ou des boissons.
• Permis de construire (Bauantrag) : Requis pour les projets de construction ou de rénovation.
• Permis environnementaux : Applicable aux entreprises ayant un impact sur l’environnement.

Une fois ces étapes franchies, votre entreprise sera officiellement créée et vous pourrez commencer à exercer vos activités.

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Obtenir une couverture d’assurance

Il est essentiel de protéger votre entreprise et vos actifs contre les risques potentiels. Envisagez les couvertures d’assurance suivantes :

1. Assurance responsabilité civile professionnelle : Protège contre les actions en responsabilité découlant des services professionnels fournis.
2. L’assurance des biens : Elle couvre les dommages physiques causés aux locaux et aux équipements de l’entreprise.
3. L’assurance contre les accidents du travail : Protège contre les accidents et les blessures liés au travail.
4. Assurance responsabilité civile : Elle couvre les dommages causés aux tiers.

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Combien coûte la création d’une entreprise en Allemagne ?

Le coût de la création d’une entreprise en Allemagne peut varier en fonction du type d’entreprise, du lieu et des services dont vous avez besoin. Toutefois, en général, la constitution d’une société en Allemagne est relativement abordable par rapport à d’autres pays développés.

Coûts fixes

Parmi les coûts fixes liés à la constitution d’une entreprise en Allemagne, on peut citer

• Frais d’immatriculation de la société : Les frais d’enregistrement d’une société à responsabilité limitée (GmbH) s’élèvent à 75 euros.
• Frais de notaire : Vous devrez faire appel à un notaire pour préparer les documents juridiques de votre société, tels que les statuts. Les frais de notaire peuvent varier en fonction de la complexité de vos documents.
• Inscription au registre du commerce (Gewerbeamt) : Les frais d’inscription au registre du commerce s’élèvent généralement à environ 20 euros.
• Enregistrement fiscal : Vous devrez enregistrer votre entreprise auprès du bureau des impôts (Finanzamt) et obtenir un numéro d’identification fiscale (USt-ID). Les frais d’enregistrement s’élèvent généralement à environ 50 euros.

Coûts variables

Outre les coûts fixes, il existe également un certain nombre de coûts variables liés à la création d’une entreprise en Allemagne :

• Honoraires professionnels : Vous devrez peut-être faire appel à un comptable, à un avocat ou à d’autres services professionnels pour vous aider à créer votre entreprise.
• Matériel et mobilier : Vous devrez acheter l’équipement et le mobilier nécessaires au fonctionnement de votre entreprise, tels que des ordinateurs, des bureaux et des chaises.
• Marketing et publicité : Vous devrez investir dans le marketing et la publicité pour promouvoir votre entreprise et atteindre des clients potentiels.
• L’assurance : Vous devrez souscrire une assurance pour protéger votre entreprise contre les risques potentiels, tels que les dommages matériels ou les actions en responsabilité.

Dans l’ensemble, le coût de la création d’une entreprise en Allemagne est relativement abordable, mais il est important de tenir compte de tous les coûts avant de prendre une décision.

Voici un tableau des coûts approximatifs pour la création d’une GmbH en Allemagne :

Coût	Gamme
Frais d’enregistrement des entreprises	€75
Frais de notaire	€100-€500
Inscription au registre du commerce	€20
Enregistrement fiscal	€50
Honoraires professionnels	€500-€1,000
Assurance	€500-€2,000

Total : 2 825 € – 3 875 €.

Combien de temps faut-il pour créer une entreprise en Allemagne ?

Le temps nécessaire à la constitution d’une société en Allemagne peut varier en fonction d’un certain nombre de facteurs, tels que le type de société que vous créez, la complexité de votre installation et la charge de travail du registre du commerce. Toutefois, il est généralement possible de constituer une société en Allemagne en quelques semaines.

Si vous disposez de tous les documents nécessaires et que vous êtes capable de travailler rapidement, il est possible d’ouvrir une entreprise en Allemagne en quelques jours. Toutefois, il est plus réaliste de s’attendre à ce que le processus prenne quelques semaines.

Un non-résident peut-il créer une entreprise en Allemagne ?

Oui, les non-résidents peuvent créer des entreprises en Allemagne. Toutefois, il existe quelques exigences supplémentaires auxquelles les non-résidents doivent satisfaire. Par exemple, les non-résidents doivent avoir un siège social en Allemagne et doivent nommer un résident local comme directeur général de la société. Avec Clevver, vous pouvez facilement créer depuis l’étranger un bureau virtuel à Berlin avec des adresses et un numéro de téléphone locaux.

Quelles taxes dois-je payer après avoir ouvert une entreprise en Allemagne ?

Après avoir ouvert une entreprise en Allemagne, vous devrez payer un certain nombre de taxes, notamment :

• L’impôt sur les sociétés : Il s’agit d’un impôt sur les bénéfices de votre entreprise. Le taux de l’impôt sur les sociétés en Allemagne est de 15 %, auquel s’ajoute une surtaxe de solidarité de 5,5 %.
• La taxe professionnelle : Il s’agit d’une taxe sur les activités commerciales de votre entreprise. Le taux de la taxe professionnelle en Allemagne varie en fonction de la municipalité où se trouve votre entreprise.
• TVA : il s’agit d’une taxe sur la valeur ajoutée prélevée sur la vente de biens et de services. Le taux de TVA standard en Allemagne est de 19 %.

Outre les taxes susmentionnées, vous pouvez également être tenu de payer d’autres taxes, telles que l’impôt sur les salaires et les cotisations de sécurité sociale.

Il est important de noter qu’il ne s’agit que d’un aperçu général des taxes que vous pouvez être amené à payer après avoir ouvert une entreprise en Allemagne. Les impôts spécifiques dont vous êtes redevable dépendent du type d’entreprise que vous exploitez et de votre situation personnelle. Il est toujours préférable de demander l’avis d’un conseiller fiscal pour s’assurer que vous vous acquittez de toutes vos obligations fiscales.

Embaucher des salariés en Allemagne

Si vous envisagez de développer vos effectifs en Allemagne, il est essentiel de comprendre la législation et la réglementation du travail. L’Allemagne dispose d’une législation du travail stricte qui protège les droits des travailleurs, notamment en ce qui concerne le salaire minimum, la durée maximale du travail et les règles relatives aux congés et aux indemnités de licenciement.

Lorsque vous embauchez des salariés en Allemagne, vous devez vous conformer à diverses obligations légales, telles que l’inscription de vos salariés à la sécurité sociale et à l’assurance maladie, la retenue de l’impôt sur le revenu sur leurs salaires et la contribution à des fonds de pension. Il est essentiel de se familiariser avec ces exigences pour garantir la conformité et maintenir une relation positive avec vos employés.

En outre, l’Allemagne a une forte tradition de représentation des travailleurs par l’intermédiaire des comités d’entreprise (Betriebsräte). Ces comités jouent un rôle important dans la participation des travailleurs et peuvent influencer les décisions de l’entreprise. Il est essentiel de comprendre les droits et les responsabilités des comités d’entreprise lors de l’établissement et de la gestion de votre entreprise en Allemagne.

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