Establecer su empresa en Alemania puede cambiar las reglas del juego de su negocio. Con una economía fuerte, una mano de obra cualificada y una ubicación estratégica en el corazón de Europa, Alemania ofrece inmensas oportunidades de crecimiento y expansión. Pero navegar por el panorama legal y burocrático puede resultar desalentador. No tema. Nuestra completa guía sobre cómo crear una empresa en Alemania le guiará paso a paso por el proceso de creación de su empresa, asegurándole que dispone de todos los conocimientos y herramientas necesarios para tener éxito.

Desde la elección de la estructura jurídica adecuada hasta el registro de su empresa en Alemania, la obtención de los permisos y licencias necesarios y la comprensión de las obligaciones fiscales, lo cubrimos todo. También le ofreceremos información sobre los matices culturales, las oportunidades de establecer contactos y el protocolo empresarial local para ayudarle a establecer relaciones sólidas con socios y clientes alemanes.

Tabla de Contenido

1. Elegir la estructura jurídica adecuada para su empresa en Alemania
2. ¿Qué tipo de empresa le conviene?
3. Creación de empresas en 5 pasos
4. Garantizar la cobertura del seguro
5. ¿Cuánto cuesta crear una empresa en Alemania?
6. ¿Cuánto se tarda en crear una empresa en Alemania?
7. ¿Puede un no residente crear una empresa en Alemania?
8. ¿Qué impuestos tengo que pagar tras abrir una empresa en Alemania?
9. Contratar empleados en Alemania
10. Cómo crear su empresa en Alemania con Clevver: Su socio para un comienzo sin problemas

Elegir la estructura jurídica adecuada para su empresa en Alemania

A la hora de crear una empresa en Alemania, es fundamental conocer los requisitos legales. Alemania tiene varias estructuras jurídicas entre las que elegir, cada una con sus propias ventajas y consideraciones.

GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung)

Una GmbH alemana es una sociedad de responsabilidad limitada. Es el tipo de sociedad más común en Alemania y es adecuada para empresas de todos los tamaños. Los accionistas de una GmbH tienen responsabilidad limitada, lo que significa que solo responden de las deudas de la empresa hasta el importe de su capital social.

Para constituir una GmbH se necesita al menos un accionista y un director gerente. El capital social mínimo es de 25.000 euros, de los cuales 12.500 deben depositarse en una cuenta bancaria durante el registro.

UG/Mini GmbH (Unternehmergesellschaft haftungsbeschränkt)

Una UG, también conocida como Mini GmbH, es una forma simplificada de GmbH. Es adecuada para pequeñas empresas y empresas de nueva creación. El capital social mínimo para registrar una UG en Alemania es de solo 1 €. Sin embargo, los accionistas de una Mini GmbH tienen responsabilidad ilimitada por las deudas de la empresa hasta que el capital social aumente a 25.000 €.

Para crear una Mini GmbH se necesita al menos un socio y un gerente.

Sociedad comanditaria alemana (Kommanditgesellschaft)

Una sociedad comanditaria alemana (KG) es una sociedad entre dos o más socios, en la que al menos uno de ellos tiene responsabilidad ilimitada por las deudas de la empresa. Este socio se denomina socio colectivo. Los demás socios, denominados socios comanditarios, tienen responsabilidad limitada, es decir, sólo responden de las deudas de la sociedad hasta el importe de su aportación de capital.

Para constituir una KG se necesita al menos un socio colectivo y un socio comanditario. No se exige un capital mínimo para constituir una KG.

Empresario individual (Einzelunternehmen)

Un empresario individual es una empresa que pertenece y es gestionada por una sola persona. Los empresarios individuales tienen responsabilidad ilimitada por las deudas de la empresa, lo que significa que sus bienes personales pueden ser embargados para pagar las deudas de la empresa.

Para crear una empresa unipersonal, no necesita registrar su empresa en la administración pública. Sin embargo, tendrá que obtener una licencia comercial si así se lo exige el ayuntamiento de su localidad.

AG – Sociedad anónima alemana (Aktiengesellschaft)

Una AG alemana es una sociedad anónima. Es un tipo de empresa propiedad de accionistas que compran acciones de la empresa. Las AG suelen ser grandes empresas que cotizan en bolsa.

Para crear una AG se necesitan al menos cinco accionistas y un capital social mínimo de 50.000 euros.

Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR)

La GbR, sociedad colectiva, está formada por dos o más personas que comparten la propiedad y la responsabilidad de las deudas de la empresa. Es adecuada para sociedades colectivas o empresas conjuntas.

Offene Handelsgesellschaft (OHG)

La «Offene  Handelsgesellschaft» (OHG) es una sociedad colectiva para negocios comerciales en Alemania. Sus principales características son la responsabilidad personal ilimitada de los socios, el reparto de beneficios y la inscripción en el registro mercantil. Los socios gestionan la empresa conjuntamente y la OHG no tiene personalidad jurídica propia.

Genossenschaft (GenG)

La GenG, una sociedad cooperativa, es una organización sin ánimo de lucro propiedad de sus miembros y gobernada por ellos. Es adecuada para empresas con un enfoque social o comunitario.

Gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung (gGmbH)/Sin ánimo de lucro

La «Gemeinnützige Gesellschaft mit beschränkter Haftung» (gGmbH) es una organización sin ánimo de lucro de Alemania. Sus principales características son la responsabilidad limitada de sus miembros, la concentración en actividades benéficas o sin ánimo de lucro y el cumplimiento de la normativa legal específica para organizaciones sin ánimo de lucro. Tiene personalidad jurídica propia y puede perseguir objetivos benéficos al tiempo que disfruta de ciertas ventajas fiscales.

Gesellschaft des bürgerlichen Rechts» (GBR)

La «Gesellschaft des bürgerlichen Rechts» (GBR) es una entidad asociativa. Sus principales características son la sencillez de constitución, los beneficios compartidos y la responsabilidad personal ilimitada de los socios. La GBR no está obligada a inscribirse en el Registro Mercantil y suele utilizarse para pequeñas empresas o empresas conjuntas entre personas físicas o jurídicas.

La empresa GmbH & Co. KG

La «Gesellschaft mit beschränkter Haftung & Compagnie Kommanditgesellschaft» (GmbH & Co. KG) es una estructura empresarial híbrida en Alemania. Sus principales características son la responsabilidad limitada de la GmbH (similar a la de una sociedad de responsabilidad limitada) y una estructura de sociedad colectiva (Kommanditgesellschaft) con al menos un socio responsable personalmente (Komplementär). El socio responsable personalmente tiene responsabilidad ilimitada, mientras que la GmbH tiene responsabilidad limitada. Esta estructura combina las ventajas de la responsabilidad limitada de una GmbH con la flexibilidad de una sociedad colectiva.

Sucursal (Niederlassung)

Una sucursal es una filial extranjera de una empresa matriz. Es una entidad jurídica independiente de la empresa matriz, pero está sujeta a la legislación del país en el que se encuentra.

Para abrir una sucursal en Alemania, tendrá que inscribirla en el registro mercantil local. También tendrá que nombrar a un director de sucursal residente en Alemania.

¿Qué tipo de empresa le conviene?

El mejor tipo de empresa para usted dependerá de sus circunstancias individuales y de sus necesidades empresariales. Si va a crear una pequeña empresa, quizá le interese constituir una sociedad unipersonal o una mini GmbH. Si se trata de una empresa más grande, puede que le interese constituir una GmbH o una AG.

Es importante buscar asesoramiento profesional antes de elegir una estructura de empresa. Un abogado o un contable pueden ayudarle a comprender los distintos tipos de estructuras empresariales que tiene a su disposición y las ventajas e inconvenientes de cada una.

Una vez que haya elegido la estructura jurídica adecuada para su empresa, tendrá que registrarla ante las autoridades competentes. Este proceso implica preparar la documentación necesaria, como los estatutos y la prueba de capital, y presentarla en la oficina local de comercio o en el registro mercantil. Es importante tener en cuenta que los requisitos de registro pueden variar en función de la estructura jurídica que haya elegido.

Además, determinados sectores en Alemania requieren permisos o licencias específicos. Puede tratarse de sectores como la sanidad, las finanzas o el transporte. Es esencial investigar y cumplir las normativas específicas de cada sector para asegurarse de que su empresa opera legalmente en Alemania.

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Creación de empresas en 5 pasos

Etapa 1. Preparación + Notario

• Elegir una razón social y una estructura jurídica. El nombre de su empresa debe ser único y distinguible de otras empresas de su jurisdicción. También tendrá que elegir una estructura jurídica para su empresa, como empresa unipersonal, sociedad colectiva, sociedad de responsabilidad limitada (SRL) o sociedad anónima.
• Redactar los estatutos de la empresa. En este documento se describen la estructura y las normas básicas de su empresa, como el nombre de la empresa, su objeto social, el número de acciones autorizadas y los derechos y responsabilidades de accionistas y directivos.
• Legalizar los estatutos ante notario. Se trata de un proceso legal en el que un notario público verifica la identidad de las personas que firman el documento y da fe de sus firmas.

Paso 2. Abrir una cuenta bancaria

Una vez redactados y legalizados los estatutos de la empresa, puede abrir una cuenta bancaria. Esto le permitirá depositar el capital inicial de la empresa y empezar a realizar transacciones comerciales.

Paso 3. Registro empresarial/comercial

Una vez que tenga una cuenta bancaria, debe registrar la empresa ante la autoridad competente. Este proceso varía en función de la jurisdicción, pero suele implicar la presentación de un formulario de registro y el pago de una tasa de registro.

Paso 4. Solicitud de NIF, IVA y EORI

Una vez registrada su empresa, debe solicitar un número de identificación fiscal, un número de IVA y un número EORI.

• Número de identificación fiscal: Se trata de un número único que las autoridades fiscales asignan a su empresa. Lo necesitarás para presentar la declaración de la renta y pagar los impuestos.
• Número de IVA: si se prevé que el volumen de negocio de su empresa supere un determinado umbral, tendrá que registrarse a efectos del IVA. El IVA es un impuesto sobre el valor añadido que grava la venta de bienes y servicios.
• Número EORI en Alemania: Si su empresa va a importar o exportar mercancías, tendrá que solicitar un número EORI (Registro e Identificación de Operadores Económicos).

Paso 5. Obtención de los permisos y licencias necesarios

Dependiendo de la naturaleza de su negocio, puede que necesite obtener permisos o licencias específicos. Por ejemplo:

• Licencia comercial (Gewerbeschein): Necesaria para las empresas dedicadas al comercio minorista, la artesanía o los servicios.
• Permiso de manipulación de alimentos (Lebensmittelhygieneverordnung): Obligatorio para las empresas que manipulan alimentos o bebidas.
• Licencia de obras (Bauantrag): Necesario para proyectos de construcción o renovación.
• Permisos medioambientales: Aplicables a empresas con impacto medioambiental.

Una vez completados estos pasos, su empresa estará oficialmente constituida y podrá empezar a ejercer su actividad.

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Garantizar la cobertura del seguro

Proteger su empresa y sus activos de posibles riesgos es esencial. Considere las siguientes coberturas de seguro:

1. Seguro de responsabilidad profesional: Protege frente a reclamaciones de responsabilidad derivadas de los servicios profesionales prestados.
2. Seguro de bienes: Cubre los daños físicos a los locales y equipos de la empresa.
3. Seguro de accidentes laborales: Protege frente a accidentes y lesiones laborales.
4. Seguro de responsabilidad civil: Cubre los daños causados a terceros.

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¿Cuánto cuesta crear una empresa en Alemania?

El coste de crear una empresa en Alemania puede variar en función del tipo de empresa, la ubicación y los servicios que necesite. Sin embargo, en general, constituir una empresa en Alemania es relativamente asequible en comparación con otros países desarrollados.

Costes fijos

Algunos de los costes fijos asociados a la constitución de una empresa en Alemania son:

• Tasa de registro de empresas: La tasa de registro de una sociedad de responsabilidad limitada (GmbH) es de 75 €.
• Gastos de notario: Tendrá que contratar a un notario para que prepare los documentos legales de su empresa, como los estatutos. Los gastos de notaría pueden variar en función de la complejidad de los documentos.
• Inscripción en el registro mercantil (Gewerbeamt): La tasa de inscripción en el registro mercantil suele rondar los 20 €.
• Registro fiscal: Tendrás que registrar tu empresa en la Agencia Tributaria (Finanzamt) y obtener un número de identificación fiscal (USt-ID). La tasa de registro suele rondar los 50 euros.

Costes variables

Además de los costes fijos, también hay una serie de costes variables asociados a la creación de una empresa en Alemania, como:

• Honorarios profesionales: Es posible que necesite contratar a un contable, un abogado u otros servicios profesionales para que le ayuden a crear su empresa.
• Equipamiento y mobiliario: Tendrás que comprar el equipo y el mobiliario necesarios para gestionar tu negocio, como ordenadores, escritorios y sillas.
• Marketing y publicidad: Tendrás que invertir en marketing y publicidad para promocionar tu negocio y llegar a clientes potenciales.
• Seguros: Tendrás que contratar un seguro para proteger tu negocio de posibles riesgos, como daños a la propiedad o reclamaciones por responsabilidad civil.

En general, el coste de crear una empresa en Alemania es relativamente asequible, pero es importante tener en cuenta todos los costes antes de tomar una decisión.

A continuación se muestra una tabla con los costes aproximados para crear una GmbH en Alemania:

Coste	Gama
Tasa de registro de empresas	€75
Gastos de notaría	€100-€500
Inscripción en el registro mercantil	€20
Registro fiscal	€50
Honorarios profesionales	€500-€1,000
Seguros	€500-€2,000

Total | €2.825-€3.875 |

¿Cuánto se tarda en crear una empresa en Alemania?

El tiempo que se tarda en constituir una empresa en Alemania puede variar en función de varios factores, como el tipo de empresa que vaya a crear, la complejidad de su constitución y la carga de trabajo del Registro Mercantil. No obstante, por lo general es posible constituir una sociedad en Alemania en pocas semanas.

Si tiene toda la documentación necesaria y puede trabajar con rapidez, es posible abrir una empresa en Alemania en pocos días. Sin embargo, es más realista esperar que el proceso dure unas semanas.

¿Puede un no residente crear una empresa en Alemania?

Sí, los no residentes pueden crear empresas en Alemania. Sin embargo, hay algunos requisitos adicionales que los no residentes deben cumplir. Por ejemplo, los no residentes deben tener un domicilio social en Alemania y nombrar a un residente local como director gerente de la empresa. Con Clevver, puede crear fácilmente desde el extranjero una oficina virtual en Berlín con dirección y número de teléfono local.

¿Qué impuestos tengo que pagar tras abrir una empresa en Alemania?

Tras abrir una empresa en Alemania, tendrá que pagar una serie de impuestos, entre los que se incluyen:

• Impuesto de sociedades: Se trata de un impuesto sobre los beneficios de su empresa. El tipo del impuesto de sociedades en Alemania es del 15%, más un recargo de solidaridad del 5,5%.
• Impuesto sobre actividades económicas: Se trata de un impuesto sobre las actividades comerciales de su empresa. El tipo del impuesto sobre actividades económicas en Alemania varía en función del municipio donde esté ubicada su empresa.
• IVA: es un impuesto sobre el valor añadido que grava la venta de bienes y servicios. El tipo normal del IVA en Alemania es del 19%.

Además de los impuestos mencionados, es posible que tenga que pagar otros impuestos, como el impuesto sobre la nómina y las cotizaciones a la seguridad social.

Es importante tener en cuenta que esto es sólo una visión general de los impuestos que puede tener que pagar después de abrir una empresa en Alemania. Los impuestos concretos que deberá pagar dependerán del tipo de empresa que tenga y de sus circunstancias personales. Siempre es mejor buscar asesoramiento profesional de un asesor fiscal para asegurarse de que cumple con todas sus obligaciones fiscales.

Contratar empleados en Alemania

Si tiene previsto ampliar su plantilla en Alemania, es fundamental que conozca la legislación y la normativa laboral. Alemania tiene una estricta legislación laboral que protege los derechos de los trabajadores, incluidos los requisitos de salario mínimo, jornada laboral máxima y normativa sobre vacaciones e indemnización por despido.

Al contratar empleados en Alemania, tendrá que cumplir varias obligaciones legales, como dar de alta a sus empleados en la seguridad social y el seguro médico, retener el impuesto sobre la renta de sus salarios y contribuir a los fondos de pensiones. Es esencial familiarizarse con estos requisitos para garantizar el cumplimiento y mantener una relación positiva con sus empleados.

Además, Alemania tiene una fuerte tradición de representación de los trabajadores a través de los comités de empresa (Betriebsräte). Estos comités desempeñan un papel importante en la participación de los trabajadores y pueden influir en las decisiones de la empresa. Comprender los derechos y responsabilidades de los comités de empresa es crucial a la hora de establecer y gestionar su empresa en Alemania.

Cómo crear su empresa en Alemania con Clevver: Su socio para un comienzo sin problemas

Para navegar por las complejidades de la normativa empresarial alemana y garantizar un proceso de constitución sin problemas, considere la posibilidad de asociarse con Clevver, un proveedor de confianza de servicios de constitución de empresas. Nuestros conocimientos y experiencia le guiarán en cada paso, desde la selección de la estructura jurídica adecuada hasta la obtención de los permisos y licencias necesarios. La experiencia de nuestro equipo se extiende a la gestión del registro de empresas, los servicios fiscales y contables para empresas, y a garantizar el cumplimiento de las rigurosas normas contables alemanas.

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